Il piano finanziario è lo strumento fondamentale per valutare il fabbisogno finanziario futuro dell'impresa. Il pagamento dei fornitori, del personale, delle imposte, degli istituti bancari, rappresentano molto spesso un impegno che l'impresa pianifica e gestisce con un orizzonte temporale breve (talvolta solamente poche settimane). Il piano finanziario aiuta invece le imprese a quantificare l'entità del fabbisogno finanziario per i successivi mesi o anni, dando la possibilità al management di capire e determinare con anticipo quali siano le risorse ottimali con cui coprire tale fabbisogno. Nell'economia moderna la possibilità di analizzare diversi scenari futuri con largo anticipo è la chiave per mettere a punto la strategia vincente. Il piano finanziario assume un'importanza ancora maggiore in presenza di situazioni straordinarie (importanti investimenti, crisi economiche e recessioni), stante l'incertezza che caratterizza questi avvenimenti.

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Dato un certo andamento economico futuro previsto dell'impresa, il piano finanziario evidenzia la presenza o meno di eventuali periodi in cui l'equilibrio finanziario potrebbe venir meno. Uno dei punti di forza della pianificazione è che consente di analizzare a preventivo diversi scenari futuri, così da comprendere ad esempio come reagirà l'impresa nell'ipotesi di un drastico calo del fatturato o al contrario nell'eventualità che un investimento si riveli particolarmente di successo. Periodi di disequilibrio finanziario potrebbero succedere per la difficoltà nell'incasso di una parte dei crediti, oppure a causa di una temporanea contrazione del fatturato, oppure ancora per la scadenza di alcuni impegni di pagamento particolarmente gravosi. Quale che sia la ragione, questi periodi di squilibrio finanziario possono seriamente mettere a rischio la salute dell'impresa. La necessità di avere a disposizione della liquidità , stante le forzate chiusure, mai come in questo periodo assume fondamentale importanza per le imprese per riuscire ad attraversare la tempesta contro cui l’Italia tutta sta combattendo queste settimane a causa del virus Covid 19. Una delle modalità di copertura dei fabbisogni di liquidità è notoriamente la richiesta di un finanziamento bancario: ecco quindi che il piano finanziario ci consente di capire se la richiesta di un mutuo è necessaria, ed in caso affermativo a quali condizioni (in primis durata ed importo richiesto).